工程项目资金管控办法分享
2022-07-06
资金管理是财务管理工作的重要组成部分，如果施工企业不能对建设项目的资金做好管控，那么将加大项目乃至整个企业的运营风险。这要求施工企业建立资金管理机制，提高资金管控力度，完善管理工作，合理利用好资金，这是企业提升自身竞争力的重要手段。
一、管控好项目资金的措施
1、设立资金管理机构，设立专门的资金集中管理系统，为各个单独的部门设立资金管理小组；应对资金管理职责、资金筹集、使用、审批、日常管理等做出详细明确的规定，使资金管理有章可循、规范有序，完善资金管理制度。
2、充分发挥结算中心在资金管理中的监督、控制和协调作用。工程结算由结算中心统一办理。结算中心可以通过整体监控全面了解整个项目的资金情况，从而挖掘资金使用潜力，提高资金使用效率。
3、通过招投标，选择优化的施工设计方案，将预算差错率控制在较小的范围内，降低预算风险；施工过程中发包人提出的设计变更、进度变更、施工条件变更、新项目等各类变更应严格按照变更程序执行；涉及设计图纸或施工组织设计变更、原材料和设备更换时，应提供完整的工程变更文件，包括变更概况、变更原因、变更设计图纸、变更预算及对合同价格的影响等。所有变更必须报总监理工程师签字初审，变更指令按有关权限和审批程序审批后以书面形式下达。未经投资估算、预算和批准的工程变更不得下达；在收到完整的工程变更文件后，应严格按照业主总监理工程师的审核意见进行预算控制。
4、以现金流量为中心，以资金监控为重点，遵循资金管理的指导思想，严格控制现金流量的进出:确保资金支出的审批；盘活存量资产，降低现金流的需求压力；利用企业的信用拓展融资渠道，合理利用银行票据，降低企业融资成本，加快资金结算，节约人工成本。
二、在不同建设阶段开展资金管理
1、预付款阶段:合理使用施工预付款。开工后立即记录预付款，合理使用资金，尽快形成生产规模，发挥预付款的作用；项目中应根据结算周期编制资金筹集和使用计划，并预留备用金以应对突发事件，严格按计划使用资金，减少资金支出的盲目性。
2、施工准备阶段:制定详细的财务收支计划、规章制度和短期资金计划。由于这一阶段发生频繁，资金量大，需要对这一阶段的资金进行控制。
3、施工阶段:工程验货计价后，及时向甲方取得工程预付款或结算款，不因流动资金和银行贷款不足而增加工程造价。资金管理部每月根据其他营业网点的资金使用量上报资金使用计划，严格按照计划进行资金管理。制定计划时应考虑一些灵活的因素；根据工程量和进度有序采购材料，减少资金积压；控制重点非生产性支出，保证生产资金需求；保证员工和工人工资的发放，提高生产积极性；加快施工进度，保证建设工程的质量和数量，减少因施工返工等原因造成的工程造价增加，造成额外的资金支出。
4、工程交付阶段:建设工程部分或全部验收合格后，要及时与业主单位办理验收交付手续，以收回工程款。这时，资金的形式也由成品资金转化为货币资金。从整个项目来看，如果收入大于消费，项目是盈利的；否则就亏了。然后在获得甲方的结算资金后，做好资金的分配工作，比如兑现员工的奖励，纳税，资金上缴公司等。
一、管控好项目资金的措施
1、设立资金管理机构，设立专门的资金集中管理系统，为各个单独的部门设立资金管理小组；应对资金管理职责、资金筹集、使用、审批、日常管理等做出详细明确的规定，使资金管理有章可循、规范有序，完善资金管理制度。
2、充分发挥结算中心在资金管理中的监督、控制和协调作用。工程结算由结算中心统一办理。结算中心可以通过整体监控全面了解整个项目的资金情况，从而挖掘资金使用潜力，提高资金使用效率。
3、通过招投标，选择优化的施工设计方案，将预算差错率控制在较小的范围内，降低预算风险；施工过程中发包人提出的设计变更、进度变更、施工条件变更、新项目等各类变更应严格按照变更程序执行；涉及设计图纸或施工组织设计变更、原材料和设备更换时，应提供完整的工程变更文件，包括变更概况、变更原因、变更设计图纸、变更预算及对合同价格的影响等。所有变更必须报总监理工程师签字初审，变更指令按有关权限和审批程序审批后以书面形式下达。未经投资估算、预算和批准的工程变更不得下达；在收到完整的工程变更文件后，应严格按照业主总监理工程师的审核意见进行预算控制。
4、以现金流量为中心，以资金监控为重点，遵循资金管理的指导思想，严格控制现金流量的进出:确保资金支出的审批；盘活存量资产，降低现金流的需求压力；利用企业的信用拓展融资渠道，合理利用银行票据，降低企业融资成本，加快资金结算，节约人工成本。
二、在不同建设阶段开展资金管理
1、预付款阶段:合理使用施工预付款。开工后立即记录预付款，合理使用资金，尽快形成生产规模，发挥预付款的作用；项目中应根据结算周期编制资金筹集和使用计划，并预留备用金以应对突发事件，严格按计划使用资金，减少资金支出的盲目性。
2、施工准备阶段:制定详细的财务收支计划、规章制度和短期资金计划。由于这一阶段发生频繁，资金量大，需要对这一阶段的资金进行控制。
3、施工阶段:工程验货计价后，及时向甲方取得工程预付款或结算款，不因流动资金和银行贷款不足而增加工程造价。资金管理部每月根据其他营业网点的资金使用量上报资金使用计划，严格按照计划进行资金管理。制定计划时应考虑一些灵活的因素；根据工程量和进度有序采购材料，减少资金积压；控制重点非生产性支出，保证生产资金需求；保证员工和工人工资的发放，提高生产积极性；加快施工进度，保证建设工程的质量和数量，减少因施工返工等原因造成的工程造价增加，造成额外的资金支出。
4、工程交付阶段:建设工程部分或全部验收合格后，要及时与业主单位办理验收交付手续，以收回工程款。这时，资金的形式也由成品资金转化为货币资金。从整个项目来看，如果收入大于消费，项目是盈利的；否则就亏了。然后在获得甲方的结算资金后，做好资金的分配工作，比如兑现员工的奖励，纳税，资金上缴公司等。
资金风险是施工项目主要风险之一，只有加强资金管控才能降低风险的负面影响，保障项目顺利实施。
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